基金估值政策有哪些，基金估值政策有哪些内容？-钱如故

基金估值政策有哪些，基金估值政策有哪些内容？

用户投稿 • 2023年6月1日 am12:06 • 基金投资 • 阅读 297

基金估值政策有哪些，基金估值政策有哪些内容？

基金估值是指基金管理人根据相关法律、法规和规定，选择合适的估值方法，对基金投资组合中各项资产进行估值，并计算出基金份额的净值。基金净值是基金收益的基础，对于基金的投资者和管理人来说都具有重要意义。

基金估值方法主要包括市场价值法、净值法、跨期收益法、隐含收益率法等多种方法。下面就让我们逐个进行解析。

一、市场价值法

市场价值法又称为市场法，是基于市场上同类资产交易价格来确定基金资产净值的一种方法。该方法适用于市场交易活跃、同类资产交易量较大、交易价格相对稳定的情况。市场价值法计算出的基金净值跟市场价格紧密相连，更能反映基金资产的实际价值。

二、净值法

净值法是基于资产负债表来计算基金净值的一种方法，是基金估值中最为常用的方法。净值法计算基金资产净值的核心是计算基金资产减去负债的值，然后除以基金总份额，得到每一份的净值。净值法准确度较高，计算方法简单，同时也比较容易实现，是基金管理人首选的一种方法。

三、跨期收益法

跨期收益法是一种将基金持有的资产按照投资周期划分，根据每个周期内资产的收益情况来计算基金份额净值的方法。该方法适用于基金中有持续性的收益或亏损情况的情况下。跨期收益法计算基金净值的优点在于可以平滑基金净值的波动，让基金份额的净值更加稳定。

四、隐含收益率法

隐含收益率法是一种衍生品估值方法，适用于测算期权、期货、利率互换和信用互换等衍生品的价格。该方法是将衍生品的市场价格反推回应对应的隐含收益率，然后比较这个隐含收益率与同期限无风险收益率的差值，得出衍生品的估值。隐含收益率法虽然不是主流的基金估值方法，但是在衍生品交易市场上却具有重要作用。

总结来说，不同的基金估值方法在不同的情况下都有各自的优缺点，基金管理人需要根据实际情况选择最适合自己的方法来进行基金净值的计算。同时，在进行基金估值时还需要遵循一些基本原则，比如公允原则、连续性原则、可比原则等，以保证基金估值的准确性和可靠性。

基金估值是基金管理的核心内容之一，合理、适当的估值方法对于基金管理人和投资者来说都具有重要的意义。希望本文对于大家了解基金估值有所帮助，同时也希望基金管理人能够根据实际情况选择合适的估值方法，确保基金净值的正确性和公正性。

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