关于基金估值的法律依据有哪些，关于基金估值的法律依据有哪些呢？-钱如故

关于基金估值的法律依据有哪些，关于基金估值的法律依据有哪些呢？

用户投稿 • 2023年5月31日 pm12:56 • 基金投资 • 阅读 273

关于基金估值的法律依据有哪些，关于基金估值的法律依据有哪些呢？

基金估值是指基金管理人根据基金合同规定，对基金投资组合中各种资产的价值进行评估，并计算出基金份额净值的过程。准确的基金估值是保护基金投资者利益的关键，也是基金运作不可或缺的一环。

那么，基金估值又有哪些法律依据呢？下面我们就为大家作一详细解析。

一、证券法

证券法作为我国证券市场的最高法律，为基金估值提供了基本法律框架。根据证券法，基金管理人在基金投资组合中，应当按照公允价格计量原则确认投资资产的价值，即应根据市场价格或其他可靠的定价来源确定证券、期货、外汇等投资资产的市场价值，从而合理确定各类资产对基金净值的贡献。

同时，证券法还规定了基金估值的时间和频率。证券法规定基金管理人应当每日按照公允价格计量原则估算基金份额净值，公布基金份额净值，并按照基金合同的约定履行估值工作。

二、基金法

基金法作为专门规定基金业务的法律，也给基金估值提供了法律保障。基金法规定，对于按份额出售的基金，基金管理人应当根据基金合同的约定，采取公允价值法估算基金资产净值，并保证估值的真实、准确、完整。

此外，基金法还对基金管理人的估值工作提出了要求。基金管理人应当按照基金合同约定，建立健全基金估值制度，对投资组合中各类证券进行日常监控、风险控制和财务报告等工作，确保基金净值估算的真实性、正确性和及时性。

三、中央国债发行与交易管理暂行办法

中央国债被认为是基金资产净值估算的重要计价工具。中央国债发行与交易管理暂行办法规定了中央国债应当享有的优先地位，允许基金管理人以中央国债市场公开报价和交易价格作为基金净值的计价依据。

此外，中央国债发行与交易管理暂行办法还规定了中央国债市场公开报价的时间和数据要求。市场报价机构应当在每个交易日下午收盘后15分钟内，提供当日中央国债报价；当日中央国债发行最终结果须在当日收盘后15分钟内及时公布，以满足基金管理人日终估值需要。

综上所述，证券法、基金法和中央国债发行与交易管理暂行办法是基金估值的三大法律支柱，它们帮助保障了基金估值的客观、公正、透明和及时。作为投资者，我们应当充分了解这些法律规定，并在投资基金时密切关注基金估值的数据和公告信息。

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